【关税征管】中国产品出口美国关税税率查询方法

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美国关税的官方查询网站是“美国国际贸易委员会官网”的HTS编码查询系统。



官网网址：https://hts.usitc.gov/

打开网址，在搜索栏，输入产品的HTS编码

注意：同一产品，中国的HS编码与美国的HTS编码会有所不同，前6位是相同的，但后面的位数会不同。因此要先确定你们产品的美国HTS编码。不知道HTS编码的可以在中国商务部网站查询。网址：https://wmsw.mofcom.gov.cn/wmsw/

打开网站，输入产品对应的HTS编码或产品英文名称。我们以HTS编码8465.92.00（加工木材等材料的刨，铣，切削机器）这一产品为例查询：



将红框内容放大，如下：



上图可以看到，美国HTS的关税“Rates of Duty”栏处，共有2栏：

第1栏，指适用于所有最惠国（MFN）待遇的WTO成员国的标准关税税率。中国作为WTO成员，适用这一税率。其中的“General”栏指从绝大部分进口产品的关税（包括中国），“Special”栏指和美国有自由贸易协定国家的进口关税，如澳大利亚、日本等，这些国家是“free”，即该产品出口美国零关税。

第2栏，指美国没有给予最惠国待遇的国家/地区，一般是美国实施武器禁运和制裁的国家/地区（比如古巴、朝鲜、伊朗等），税率是非常高的。

我们出口美国只看“General”栏。

HTS编码8465.92.00的最惠国税率是3%。

HTS编码8465.92.00的“General”栏显示税率是3%。但在3%后面又有“1/”，这个“/”斜杠表示有加征关税，同理，无“/”斜杠表示无加征关税。

美国对中国的加征关税（如301、233关税以及芬太尼关税、对等关税等）通常不在“general”栏直接显示，而是通过单独章节“第99章”（Chapter 99）标注。

把鼠标箭头放在“1/”上，会显示“让我们去看另一个HTS编码”。



这里是让我们去看9903.88.01，也就是第99章（Chapter 99）的关税附加章节。

复制这个HTS编码，在搜索栏进行再次查询。



查看产品描述中，是否是针对中国产品加征关税，如图所示，产品描述中有“articles the product of China”，即中国的产品。适用子目所规定的税额加征25%，即该产品加征25%关税。

那么该产品的合计关税为3%+25%，再加上20%芬太尼关税和10%对等关税，即最终关税为58%。

以此方法，可以查询其他产品的关税。



特别说明

第99章（Chapter 99）被称为“临时立法修改章”（Temporary Modifications to the Harmonized Tariff Schedule）。美国加征的关税通常不在协调关税表的“general”栏直接显示，而是通过单独章节（第99章）或附加代码标注。

特朗普加征的关税都放在这里，如301/232关税、对等关税、芬太尼关税等。

特别值得注意的是：301关税就是特朗普第一任总统期间加征的关税，拜登政府时期加征的关税是延续特朗普的301关税。特朗普时期的301关税在7.5%-25%之间，拜登时期将个别产品的301关税提高至100%，如注射器和针头、电动汽车等。

以下是关税快速计算方法：

通用公式：

最终关税=基础税率(MFN税率)+301关税(如果在清单内)+232关税(如果在清单内)+双反税(如果有)+芬太尼关税(20%)+对等关税(10%)

🚨 232关税范围的产品（例如钢铝、汽车零部件等）

📌 最终关税=基础税率(MFN税率)+25%(232关税)+20%(芬太尼关税)

🚨 301关税范围的产品（‌特朗普第一任期和拜登任期加征的关税）

📌 最终关税=基础税率(MFN税率)+7.5%至100%(301关税)+10%(对等关税)+20%(芬太尼关税)

🚨 同时在301和232关税范围的产品

📌 最终关税=基础税率(MFN税率)+7.5%至100%(301关税)+20%(芬太尼关税)+25%(232关税)

🚨 不在301和232关税范围的产品

📌 最终关税=基础税率(MFN税率)+10%(对等关税)+20%(芬太尼关税)

🚨 价值800美元及以下小包裹

📌 最终关税=120%的从价关税，或每件包裹100美元的从量关税。从6月1日起，从量关税将升至200美元

注意：以上产品如果涉及额外惩罚性关税——双反税，即反倾销税（AD）和反补贴税（CVD），则要加上双反税，如光伏产品双反税达254%。

转载来源：福建商务

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