德国退休人士请注意：养老金上调后是否需要申报所得税？

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从7月初开始，养老金将上涨。对于部分退休人士而言，这可能意味着他们需要首次提交所得税申报表。但这是否也意味着必须缴税？



德国联合工资税援助协会（VLH）表示，许多退休人员的担忧是多余的。即便因养老金上涨而需缴纳税款，金额通常也不会太高。

哪些退休人员必须提交税表？

凡是全年总收入超过基本免税额的退休人士，都需提交税表。2025年的基本免税额为12,096欧元。虽然部分养老金免税，但其他收入如房租收入、遗属抚恤金或企业年金也会被计入总收入。

例如：某人养老金加其他收入共计13,000欧元，超过了基本免税额，则必须提交税务申报。但是否真的需要缴税，可使用VLH的在线养老金纳税计算器自行估算。

申报就一定要缴税吗？

VLH指出，这并不意味着一定要缴税。退休人士在税务申报中可列出多项可抵扣支出，以降低应纳税额。若经扣除后所得仍低于免税额，则即使报税，也无需缴纳任何税款。

可抵扣的项目包括：

• 法定医疗与护理保险费用
• 家庭相关服务支出及工匠费用（限额内）
• 广告费（未单独列明的，税务局自动给予102欧元的定额抵扣）
• 特殊负担（如高额医疗费用等，根据个人情况确定自负比例）
  

简化申报方式：einfachELSTER

联邦财政部的“einfachELSTER”平台为退休人员和养老金领取者提供了简化版电子税务申报方式，可更快捷地提交个人所得税申报表。

但请注意：若有超过储蓄免税额的资本收益、多个收入来源（如房租、自由职业或个体经营）或超过迷你工收入的其他收入，就无法使用简化版，而需通过标准方式报税。