高额抵税的Rürup养老保险，目前抵税比例高达84%，附比价器介绍

袖底香

德国的养老体系主要分义务的国家养老保险，以及享受国家国家税务优惠或者补贴的私人养老保险，还有完全的私人养老产品。

国家养老保险，对每个雇员来说都是交固定的工资比例，但是随着德国老龄化社会的严重，很可能以后国家法定养老金不足以养老。
私人养老产品，不同的保险公司提供不同保险项目，相对比较灵活，以前是德国人非常喜欢的一类产品，但是随着法定保障利息的下降，一般也没有税收优惠，所以现在基本没有吸引力了。
另外还有一种就是今天要介绍的，享受国家税务优惠或者补贴的私人养老保险，主要分为企业养老保险，Riester保险以及Rürup保险。而其中的Rürup养老保险，人人都可以购买，但是更适合高收入的雇主，自由职业者等等。
雇主和自由职业者等都没有购买法定养老保险的义务，大部分都不会购买法定养老保险，以后当然也无权领取法定养老金。所以特别是这些人，必须为将来的养老做好打算。

Rürup Rente---- 可避税的养老金，这是德国政府鼓励纳税人为保障自己退休后的生活做更多的储蓄，从2005年起对所有购买养老金融产品（例如私人养老保险，养老基金等）的纳税人以大数额、高比例的退税方式实行补贴。

看看Rürup Rente的退税方案
单身纳税者每年可以获得最高2万欧元（夫妻可以有4万欧元）的储蓄退税额度。目前保费不能全部免税，从2005年开始退税比例为60%，以后每年递增2%，现在2014年是78%，到2025年达到100%。


例如某单身人士，年收入5万欧元，如果他（她）2014年为自己购买2万欧元的养老保险或养老基金，其所得税计算基础就从5万欧元变为34400欧元。  
50000 - 20000 x 78%=34400

但是如果2025年购买2万欧元的养老保险或养老基金，其所得税计算基础就从5万欧元变为3万欧元。
50000- 20000x 100%=30000

Rürup Rente的优点
Rürup-Rente所有人都能购买，最大的优点是税务优惠，特别适合自由职业者，老板等高收入者。因为这些人是没有购买法定养老金的义务的，如果某年盈利很高，那么自然要交的税也高，但是如果这一年多交Rürup-Rente，自然可以合理避税。

下面来比较一下Rürup-Rente和另一个能享受国家缴税优惠的养老金riester的区别
--riester只能雇员购买，雇主无权购买，Rürup-Rente所有人都可以，但是适合高收入者。目前2017年的免税比例已经高达84%。
--Rürup-Rente最大缺点是投保者不得提前退保提现，领取养老金的权利也不得继承、装让、出借或资本化。这个和riester不同，riester可以继承，但是如果只有一方投保，投保方去世，配偶只能领取到本金和相应利息，其他国家补助和免税额全部被国家收回。而如果夫妻同时保，一方去世，另一方可以全权继承去世方全部账面值。
而Rürup-Rente，万一投保人在退休前去世，投资的养老储蓄不能退回，最好签合同时签一个附加的遗属养老金计划。可占主要养老金的一点份额。注意，孩子领取的遗属养老金一般只到成年。
如投保人在退休后不久就去世，投资的养老储蓄同样不能退回，所以现在有的合同有养老金保障期功能。假设养老金保障期10年，但是投保人领取2年就去世了，剩下的就根据合同转为遗属养老金分发给家属。
当然，上面只是一般的规定，具体到各个合同，会有不同的规定，有的合同投保人在投保期间死亡的话，累计金额是可以提取的。所以一定要注意相关合同规定。
--Rürup-Rente保险到期后，不能一次性取回，一般只能按月领取。

德国Rürup-Rente养老保险种类繁多，总的分为适合保守型的Klassische Rürup-Rente以及带风险但是有高收益可能的Fondsgebundene Rürup-Rente。不同类型的合同会对个人税收以及以后收益带来很大影响，因此建议在德国购买Rürup-Rente养老保险投保者应该向专业咨询机构征询意见，根据自身实际情况，合理安排保险类型的组合，以达到最佳的优惠效果。

下面就介绍一个网址，免费给你设计Rürup-Rente投资方案的，你可以去比较一下。


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他家推荐Rürup-Rente的优点：
Vorteile der Rürup-Rente

Steuerliche Absetzbarkeit der Beiträge (84% in 2017)

高额的免税比例
Hohe garantierte Rente

高额的保障养老金
Flexible Zuzahlungen möglich

可以设计灵活的领取方式
Vererbbarkeit an Ehegatten und Kinde

配额和孩子可以继承
Pfändungsschutz: sicher bei Hartz-IV und Insolvenz

如果破产或者必须领救济也不用担心，因为有保险

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