科普德国养老体系，可避税的私人养老金计划德国Rürup

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德国的国家养老金将不足以养老，已经不再是一个秘密。所以很多人都关注养老的问题。今天楼主来重点介绍一下德国Rürup养老金，据说是最好的私人养老金计划，她的优势在于合法避税。

先简单介绍一下德国养老保险体系吧，现在的德国养老保险体系是在2005年做了大幅调整以后的一个体系。

首先是与人身联系最密切，税收优惠程度最高的第一层次
法定养老保险（gesetzliche Vorsorge），德国养老保险体系的基础，这个大家都知道的，在德国境内的雇员都有义务缴纳法定养老保险，养老保险缴费按照工资比例计算，由雇主和雇员各自承担一半。即使是学生打工都有义务交。根据统计，当前德国居民的养老收入三分之二以上都来自法定养老保险。但是，随着德国老年人口比例不断提高，退休者未来领取法定养老金金额的趋势将会越来越低。仅仅依靠法定养老保险，未来难以维持较高的生活水平。

和法定养老保险同属第一层次的养老保险，本帖会重点介绍的Rürup保险。是2005年养老保险体系改革时引入的一项新型私人养老保险，地位与法定养老保险相同，也称为基础型保险（Basisrente）。下面会具体谈。

下面是第二层次
企业养老保险（betriebliche Vorsorge）是法定养老保险的一种补充，这个要和自己的雇主谈。形式非常多，如实力雄厚的大型企业可以为员工直接提供企业退休金（Direktzusage），或多个企业联合设立退休基金（Unterstützungskasse）；企业也可以从私人保险机构为员工及其家属购买人寿保险（Direktversicherung）；员工也可以自行购买私人养老机构提供的退休保险（Pensionskasse）或退休基金（Pensionsfonds）。如果用人单位不为劳动者直接提供企业养老保险，劳动者有权要求用人单位用一部分工资支付第三方保险机构提供的企业养老保险，以此达到少缴法定养老费和工资税的效果。


Riester保险（Riester-Rente）是德国政府于2002年引入的一种补充性养老保险，这种养老保险由个人自愿投保，并缴纳一定的保险费，由国家为投保者提供一部分保险费补贴。这种方式对低收入家庭和有孩子家庭比较合适。

最后是第三层次
其他私人养老保险（private Vorsorge）投资性较强，由养老或金融机构结合各类金融理财产品提供，形式比前几种养老保险更加灵活，根据保险公司的投保条件，通常投保者都可以随时退保，要求提前支取全部或者部分保险费，也可以转让或继承。但是此类保险作为资产性投资，一般没有税收优惠。


下面就具体谈谈Rürup Rente---- 可避税的养老金，这是德国政府鼓励纳税人为保障自己退休后的生活做更多的储蓄，从2005年起对所有购买养老金融产品（例如私人养老保险，养老基金等）的纳税人以大数额、高比例的退税方式实行补贴。
看看Rürup Rente的退税方案
单身纳税者每年可以获得最高2万欧元（夫妻可以有4万欧元）的储蓄退税额度。目前保费不能全部免税，从2005年开始退税比例为60%，以后每年递增2%，现在2014年是78%，到2025年达到100%。


例如某单身人士，年收入5万欧元，如果他（她）2014年为自己购买2万欧元的养老保险或养老基金，其所得税计算基础就从5万欧元变为欧元。  
50000 - 20000 x 78%=34400

但是如果2025年购买2万欧元的养老保险或养老基金，其所得税计算基础就从5万欧元变为3万欧元。
     50000- 20000x 100%=30000

Rürup Rente的种类
Rürup-Rente还可以分Klassische Rürup-Rente，这个适合保守型的投资者，签合同前，就知道利息是多少，你以后会拿多少养老金
如一个45岁的自由职业者，每月投入500欧养老储蓄，Garantiezins是1,75%，那么到65岁以后，加上各种盈余，每月养老金是995欧。

还有一种是Fondsgebundene Rürup-Rente，适合风险投资者，一部分回报是和你选择投资的基金有关系的。如同样一个45岁的自由职业者，每月投入500欧养老储蓄，如果包括一个6%回报的基金的话，那么到65岁以后，每月养老金是1.188欧。如果这个基金回报率涨了3%.每月养老金提高到1.646欧. 当然，也有回报率达不到预期的情况。

Rürup Rente的优点
Rürup-Rente所有人都能购买，最大的优点是税务优惠，楼主觉得特别适合自由职业者，老板等高收入者。因为这些人是没有购买法定养老金的义务的，如果某年盈利很高，那么自然要交的税也高，但是如果这一年多交Rürup-Rente，自然可以合理避税。

但是也要注意Rürup-Rente的缺点
最大缺点是投保者不得提前退保提现，领取养老金的权利也不得继承、装让、出借或资本化。
保险到期后，不能一次性取回，只能按月领取，万一投保人在退休前去世，投资的养老储蓄不能退回，所以最好签合同时签一个附加的遗属养老金计划。可占主要养老金的一点份额。注意，孩子领取的遗属养老金一般只到成年。
如投保人在退休后不久就去世，投资的养老储蓄同样不能退回，所以现在有的合同有养老金保障期功能。假设养老金保障期10年，但是投保人领取2年就去世了，剩下的就根据合同转为遗属养老金分发给家属。
德国Rürup-Rente养老保险种类繁多，不同类型的合同会对个人税收以及以后收益带来很大影响，因此建议在德国购买Rürup-Rente养老保险投保者应该向专业咨询机构征询意见，根据自身实际情况，合理安排保险类型的组合，以达到最佳的优惠效果。
下面就介绍一个网址，免费给你设计Rürup-Rente投资方案的，你可以去比较一下。


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具体介绍一下Rürup Rente的优点

Steuerliche Absetzbarkeit der Beitraege (78% in 2014)
这个上面说过了，最大优点是避税
Hohe garantierte Rente
一般Rürup Rente的回报率还是很高的，具体当然要看不同合同，但是在目前负利率情况下，无疑利率是比较高的
Flexible Zuzahlungen moeglich
这个上面也说过了，你可以从低额月保费入保，等经济情况好的时候一次性补保费，充分利用免税额
Vererbbarkeit an Ehegatten und Kinder
如果签附加的遗属养老金计划，可以转给家属
Pfaendungsschutz: sicher bei Hartz-IV und Insolvenz
万一长期失业或者破产，Rürup Rente不作为财产统计

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R211

等你退休拿rente的时侯还是要缴收入税的，到时候缴的税和这里说的避税的额度哪个高？

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R211 发表于 2014-12-29 19:38
等你退休拿rente的时侯还是要缴收入税的，到时候缴的税和这里说的避税的额度哪个高？

那要看你到时候养老金是多少了，一般来说那个时候收入下降了，税肯定相对少了

tinachi

谢谢楼主分享