关注 | 欧盟碳关税来了,你准备好了吗?
作者：微信文章2026 年 1 月 1 日，欧盟碳边境调节机制（CBAM）将进入全面实施阶段。这意味着中国每年出口欧盟的数千亿元钢铁、铝制品等商品，将面临高达 20% 的成本增加。欧盟已明确计划在 2030 年前将 CBAM 覆盖范围扩大到化工、塑料、氢能源等更多行业。这场被称为“碳壁垒”的贸易新规，正悄然改写全球产业链格局。
01 欧盟碳关税是什么
欧盟碳关税，全称“碳边境调节机制”（CBAM），本质是对进口商品按其生产过程中的碳排放量征收额外费用。这一机制于 2023 年 10 月开始试运行，目前已覆盖钢铁、铝、电力、水泥、化肥五大行业。根据欧盟委员会官网数据，2024 年 CBAM 平均碳价已达 85 欧元/吨，较 2023 年初上涨 40%。
CBAM 运行机制
简单来说，CBAM 就像一把“碳成本天平”：
欧盟本土企业需通过 ETS（碳排放交易体系）购买碳配额，当前成本约 90 欧元/吨
进口商品需证明其生产国已支付相应碳成本，若不足则需补缴差价
例如中国钢铁企业碳成本约 15 欧元/吨，出口欧盟时需补缴 75 欧元/吨 的差额
实施时间表
2023-2025 年：过渡期，仅需申报碳排放数据，无需缴费
2026-2030 年：逐步提高缴费比例（2026 年 20%，2030 年 100%）
2030 年后：计划纳入化工、塑料、纺织品等行业
02 哪些中国企业将首当其冲
重点行业冲击
行业
出口欧盟占比
预估成本增加
受影响企业类型
钢铁
12%
15 - 20%
宝钢、河钢、鞍钢等
铝制品
8%
10 - 15%
中国铝业、南山铝业等
光伏组件
45%
5 - 8%
隆基、晶科、天合光能等
化肥
6%
12 - 18%
云天化、阳煤化工等
以钢铁行业为例，中国每年出口欧盟约 800 万吨钢材，按当前碳价计算，年增成本将超 50 亿欧元。某头部钢企出口负责人透露：“我们正在重新评估对欧订单，部分低利润产品可能会暂停出口。”
隐性成本不容忽视
除直接碳税外，企业还需承担：
碳足迹核算成本：第三方认证费用约 5 - 10 万元/产品
数据申报成本：需建立全生命周期碳排放追踪系统
供应链重构：高碳供应商面临淘汰，企业需重新筛选合作伙伴
03 中国企业的破局之道
短期应对策略
碳成本转嫁：与欧盟进口商协商价格分摊，目前已有 30% 的企业成功将部分成本转嫁给下游
工艺升级：推广电弧炉短流程炼钢（可减排 70%），宝武集团已投资 200 亿元改造产线
绿电替代：使用风电、光伏等绿电，某铝企通过全绿电生产，碳成本降至 5 欧元/吨以下
中长期布局
海外建厂：在欧盟或碳成本较低的国家设厂，如青山集团在印尼建设镍铁一体化基地
技术研发：布局碳捕获与封存（CCUS）技术，中国石化已实现 300 万吨/年 CO₂ 捕集
绿色金融：发行碳中和债券，2024 年中国企业海外绿债发行规模达 120 亿美元
政策工具利用
出口退税调整：对高碳产品取消退税，低碳产品提高退税率至 16%
碳关税对冲基金：地方政府已设立专项基金，对合规企业给予 30% 的碳成本补贴
国际标准互认：参与 ISO 14067 碳足迹标准制定，推动中欧碳核算互认
04 国家利好政策支持
财政补贴
国家级层面，工信部设立专项资金支持企业绿色转型，对符合条件的节能技术改造项目给予最高30%的投资补贴。地方层面政策更加密集：
广东黄埔区：对通过碳足迹认证的企业给予100万元一次性奖励（政策依据：埔府办〔2024〕7号）
江苏江阴市：对实施碳捕集项目的企业提供30万元/年运营补贴，某钢铁企业已连续三年获得此项补助
税收优惠
企业可享受多重税收减免政策：
环境保护项目：符合条件的节能节水项目可享受"三免三减半"企业所得税优惠（政策依据：财税〔2012〕10号）
环保设备投资：购置环保专用设备投资额的10%可抵免企业所得税应纳税额
研发费用：低碳技术研发费用可享受175%加计扣除，某化工企业2024年因此减免税额超800万元
绿色金融
金融支持政策持续加码：
碳减排支持工具：央行提供低成本资金，利率仅1.75%，截至2024年已发放超3000亿元
绿色信贷案例：某铝业公司获得兴业银行12亿元绿色贷款，用于光伏直供项目，预计年减排CO₂ 52万吨
技术研发
创新驱动政策助力技术突破：
上海新能源项目：对氢能、CCUS等前沿技术研发给予最高350万元资助（沪科规〔2024〕2号）
欧盟合作机会：中国企业可参与"地平线欧洲"计划，某光伏企业通过国际合作获得200万欧元研发资金
地方创新
淄博电力碳因子核算案例：该市率先建立区域电网碳因子动态核算机制，企业可根据实时绿电比例调整碳排放报告，某陶瓷企业因此降低碳成本约12%。该模式已被列为国家低碳试点经验向全国推广。
05 简化条例的最新进展
2025 年 10 月 17 日，欧盟正式发布了《修订（EU）2023/956 号〈碳边境调整机制（CBAM）条例〉的简化条例》（简称 "CBAM 简化条例"）。这项条例对原有的 CBAM 规则进行了重要修订，主要包括：
1.引入 50 吨年度进口量豁免门槛：从 2026 年 1 月 1 日起，年度累计进口量不超过 50 吨的进口商将豁免 CBAM 义务。
2.调整申报截止日期：将年度 CBAM 申报截止日期从 5 月 31 日调整为 9 月 30 日，证书购买截止日期为 10 月 31 日，证书注销截止日期为 11 月 1 日
3.简化碳核算要求：允许使用实际值和默认值而无需向主管部门提供理由，如果使用默认值，则无需提交排放核查报告。
4.引入年度默认碳价：欧盟委员会将在 CBAM 登记册中公布具有有效碳定价体系的第三国默认碳价。
这些简化措施旨在降低企业的合规成本，特别是对中小企业更加友好。据估计，50 吨的豁免门槛将覆盖约 90% 的中小进口商。
06 全球碳关税浪潮下的新机遇
欧盟碳关税绝非孤例，美国《清洁能源法案》、英国碳边境税已相继出台。这场绿色变革中，率先转型的企业正迎来新机遇：
某光伏企业通过全产业链绿电改造，产品碳足迹降至 200 kgCO₂/W，较行业平均水平低 40%，不仅成功打入欧洲高端市场，还获得 5% 的溢价。正如行业专家所言：“碳成本正在成为新的贸易竞争力，未来五年，低碳将是出口企业的通行证。”
对于中国制造业而言，欧盟碳关税既是挑战也是契机。在全球碳中和的大背景下，这场“绿色革命”将加速产业升级，推动中国企业从“规模扩张”向“价值创造”转型。现在的关键问题是：你的企业，准备好了吗？
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