年末省税指南：七个完全合法、简单有效的避税技巧
德国是全球税负最高的国家之一。但在年末的最后几周，仍有一些合法方式可以有效减少税款。以下总结了德国税务专家提供的 **七大省税技巧**——越早规划，效果越好。1. Werbungskosten（工作相关费用）
每位上班族自动享有 **1230 欧元** 的工作费用免税额。如果您的支出超过此金额（如：笔记本电脑、技术设备、办公桌等），可以额外扣税。
省税建议：
- 将原计划明年购买的工作设备提前至 **12 月 31 日前购买并送达**。
- 电脑、笔记本 **可全额扣除**。
- 书桌、办公椅等“低值资产”须在 **800 欧元以内** 才能一次性扣除，否则必须分年折旧。
2. Handwerkerkosten（工匠劳务费）
若您进行家庭修缮、维修工作，可扣除 **20% 的人工费**，最高 **1200 欧元/年**。
提示：
- 必须是人工成本（材料费、路费不算）
- 发票须明确分项列出人工费用
- 需在本年 **付款**（施工完成时间无所谓）
- 须通过银行转账，不能现金支付
3. Haushaltsnahe Dienstleistungen（家庭相关服务）
包括：
- 保姆、家政人员
- 除雪服务（Winterdienst）
- 园艺、清洁服务等
这些费用同样可按规定比例扣除，但必须在家中或家附近提供服务。
4. Kinderbetreuungskosten（儿童看护费用）
父母可扣除：
- **80% 的儿童护理费用**
- 最高可扣 **4800 欧元/年（对应 6000 欧元实际支出）**
- 适用于 0–14 岁儿童
- 包括保姆、托儿所（Kita）、日托妈妈（Tagesmutter）等费用
5. Sparer-Pauschbetrag（资本收益免税额）
每人每年可享受：
- **1000 欧元**（单身）
- **2000 欧元**（夫妻共同申报）
适用于利息、分红、股票与基金的已实现收益。
若您今年还未用满免税额度，可考虑：
- 在年末实现部分股票或 ETF 的盈利 → 完全免税
记住：必须事先向银行提交 **Freistellungsauftrag（免税授权）**。
6. Firmenwagen（公司车税务处理）
若您私用公司车，需按月缴纳 “geldwerter Vorteil”（私用收益税）：
- 燃油车：车价 × 1%
- 插混车（Hybrid）：0.5%
- 电动车：0.25%
若公司车 **多数为公用**，则可改用 **Fahrtenbuch（行车日志）** 方式，可能更省税。注意：
→ 必须从 **1 月 1 日开始记录**，不能追溯补填。
7. Spenden（捐款扣税）
捐赠可抵扣税前收入的 **最高 20%**。
证明要求：
- 捐款 ≤ 300 欧元：银行转账证明即可
- 捐款 > 300 欧元：须提供正式捐赠收据（可按要求提交给税局）
捐款不仅行善，也能有效降低税额。
总结：年底这几周是省税关键期
✔ 前置消费可提高扣税额度
✔ 家庭服务与儿童看护都能抵税
✔ 利用好每年的 1000 欧元资本收益免税额
✔ 捐款同样能降低税负
✔ 若用公司车，明年起可以考虑 Fahrtenbuch
只要合理规划，许多纳税人都能在年末减少数百至上千欧元的税款。
这篇文章总结了德国年末省税的七个技巧，帮助纳税人合法减少税款。以下是要点：
1. **工作相关费用（Werbungskosten）**：每位纳税人有 **1230 欧元** 的免税额，超过部分可扣税，如提前购买工作设备。
2. **工匠劳务费（Handwerkerkosten）**：可扣除 **20% 的人工费**，最高 **1200 欧元/年**，需通过银行转账支付。
3. **家庭相关服务（Haushaltsnahe Dienstleistungen）**：包括保姆等服务费用，可以按规定比例扣除。
4. **儿童看护费用（Kinderbetreuungskosten）**：可扣除 **80% 的费用**，最高达 **4800 欧元/年**，适用于0-14岁儿童的护理费。
5. **资本收益免税额（Sparer-Pauschbetrag）**：每年可免税 **1000 欧元**（单身）或 **2000 欧元**（夫妻），适用于已实现的投资收益。
6. **公司车税务处理（Firmenwagen）**：私用公司车需缴纳税款，可选择合理的记录方式省税。
7. **捐款扣税（Spenden）**：捐赠可抵扣税前收入的 **最高 20%**，并需提供相应的证明。
通过有效的规划，这些策略能在年末帮助纳税人节省数百至上千欧元的税款。
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