投资者注意：2026 年 1 月将自动扣税，Vorabpauschale（预提定额税）即将到期
如果您在账户里持有基金或 ETF，那么在今年年底前必须确认您的 **Verrechnungskonto（结算账户）余额充足**。因为 **2026 年 1 月初**，各银行会自动扣取针对 2025 年的 **Vorabpauschale（基金预提定额税）**。什么是 Vorabpauschale？为什么要缴？
自 2018 年起，即使基金或 ETF 的收益没有卖出（未实现），税务局仍会按年度对“假想收益”征税。这就是所谓的 **Vorabpauschale**。
若 2025 年您的基金或 ETF 有较好表现，那么：
➡ **2026 年 1 月必须缴纳该税**
➡ 税金会由银行 **自动从您的 Verrechnungskonto 扣除**
如余额不足：
- 账户可能 **透支并产生高额利息（Dispozinsen）**
- 或者银行会将欠税情况直接报告税局
税额大约是多少？（简单计算方法）
Vorabpauschale 的计算基于德国央行每年公布的 **Basiszins（基础利率）**。
2025 年的基础利率为 **2.53%**。
根据 Finanztip 的经验公式：
- **所有基金/ETF**：每投入 **10,000 欧元** ，最多扣税 **51 欧元**
- **股票类 ETF（Aktien-ETFs）**：每 **10,000 欧元**，最多扣税 **36 欧元**
具体金额可通过 Finanztip 的 Vorabpauschale 计算器查询。
如何避免扣税？——善用 Freistellungsauftrag（免税额度）
每位纳税人的资本收益可享受：
- **1,000 欧元**（单身）
- **2,000 欧元**（夫妻共同申报）
只要提前向银行提交 Freistellungsauftrag：
✔ 若您的资本收益（包括 Vorabpauschale）未超过免税额度，则无需扣税
✔ 若您只有 ETF 收益，可完全抵消 Vorabpauschale
例如：
根据 Finanztip 的测算：
- 对于股票 ETF，**约 80,600 欧元** 的投资额可完全用免税额覆盖
- 这意味着小额投资者通常不会被扣税
为什么以前没交，现在要交了？
尽管 2018 年制度就已生效，但：
- 2018–2023 年的基础利率为 **负数**
- 因此 Vorabpauschale 的应税额为零，无需缴税
直到 **2023 年利率转正**，才重新出现应缴税额。
总结：您现在需要做什么？
✔ 在 2025 年底前检查 Verrechnungskonto 是否有足够余额
✔ 如需避免扣税，确认 Freistellungsauftrag 是否已正确填写
✔ 若投资额大，可提前准备资金，以免账户透支
✔ 若不确定税额，可使用 Vorabpauschale 计算器进行模拟
只要提前准备，大多数投资者都能顺利应对这一年度扣税流程。
这段信息提供了关于德国基金和ETF的预提定额税（Vorabpauschale）的重要提示。以下是一些关键点：
### 预提定额税（Vorabpauschale）简介
- 自2018年起，德国税务局对未实现收益征税，即便这些收益尚未兑现。
- 纳税人需要关注自己账户的结算账户（Verrechnungskonto）余额，以便于在2026年1月前支付2025年的预提定额税。
### 缴税计算
- 2025年的基础利率为2.53%。
- 根据投入金额，税额计算如下：
- **所有基金/ETF**：每10,000欧元最多51欧元。
- **股票类ETF**：每10,000欧元最多36欧元。
### 避免扣税的办法
- 每位纳税人可享受的免税额度（Freistellungsauftrag）：
- 单身：1,000欧元
- 夫妻共同申报：2,000欧元
- 提交免税额度后，若收益不超过这一额度，则无需缴税。
### 需要注意的事项
- 确保您的结算账户有足够的余额，以避免透支。
- 检查免税额度是否已正确提交。
- 考虑提前准备资金，以应对可能的扣税。
### 总结
提前规划和了解相关税务规定，可以帮助投资者顺利应对年度税务流程。如有不确定之处，建议使用相关计算器或咨询专业人士。
【本帖内容由人工智能提供，仅供参考，DOLC GmbH 不负任何责任。】
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